Финансы и кредит: Краткий курс лекций. Бокова И.В

Финансы и кредит: Краткий курс лекций (Бокова И.В. и др.)

Финансы и кредит: Краткий курс лекций. Бокова И.В

  Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 — 185 с.

  В пособии рассмотрены следующие разделы: деньги, денежное обращение, денежная система; финансы, финансовая система; кредит и кредитная система.
  Краткий курс лекций предназначен для студентов заочного и очно-заочного отделения.

Введение 1. Деньги, денежное обращение, денежная система

1.1. Сущность, функции и виды денег

1.1.1. Характеристика денег как экономической категории
1.1.2. Необходимость денег
1.1.3. Функции денег
1.1.4. Виды денег, их эволюция
1.1.5. Роль денег в рыночной экономике
1.2. Денежный оборот, денежное обращение
1.2.1. Характеристика денежного обращения и денежного оборота
1.2.2. Безналичное денежное обращение, его виды
1.2.3. Эмиссия безналичных денег
1.2.4. Эмиссия наличных денег
1.2.5. Денежная масса, ее структура
1.2.6. Законы денежного обращения
1.3. Инфляция
1.3.1. Сущность и причины инфляции
1.3.2. Факторы инфляции
1.3.3. Типы и виды инфляции
1.3.4. Последствия инфляции и методы регулирования инфляции
1.4. Денежная система
1.4.1. Понятие, сущность и элементы денежной системы
1.4.2. Типы денежных систем
1.4.3. Денежные реформы
1.4.4. Денежная система России
1.5. Основы международных валютных и расчетных отношений
1.5.1. Валютные отношения и валютные системы
1.5.2. Платежный баланс, методы его балансирования
1.5.3. Валютный курс, факторы его определяющие
1.5.4. Международные расчеты 2. Финансы, финансовая система

2.1. Финансы и финансовая система

2.1.1. Социально-экономическая сущность финансов
2.1.2. Финансовые ресурсы
2.1.3. Функция финансов
2.1.4. Финансовая система: ее элементы и их взаимосвязь
2.2. Управление финансами, финансовая политика и финансовый контроль
2.2.1. Понятие и типы финансовой политики
2.2.2. Управление финансами
2.2.3. Органы управления финансами их функции
2.2.4. Финансовый контроль
2.2.5. Финансовое планирование и прогнозирование
2.3. Финансы коммерческих организаций и предприятий
2.3.1. Сущность и функции финансов предприятий
2.3.2. Принципы организации финансов предприятий
2.3.3. Затраты предприятия на производство продукции и выручка от ее реализации
2.3.4. Прибыль и рентабельность как показатели эффективности деятельности предприятия
2.3.5. Производственные фонды
2.4. Бюджет и бюджетная система
2.4.1. Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства
2.4.2. Состав и структура расходов федерального бюджета
2.4.3. Состав и структура доходов федерального бюджета
2.4.4. Бюджетный дефицит и методы его финансирования
2.4.5. Бюджетное устройство и бюджетная система
2.5. Территориальные финансы
2.5.1. Сущность и роль территориальных финансов в экономическом и социальном развитии административно-территориальных образований
2.5.2. Состав территориальных финансовых ресурсов
2.5.3. Территориальные бюджеты – главная финансовая база территориальных органов власти
2.5.4. Финансовые ресурсы предприятий, направляемые на развитие территорий
2.5.5. Муниципальные внебюджетные фонды
2.6. Внебюджетные специальные фонды
2.6.1. Социально-экономическая сущность и роль внебюджетных фондов
2.6.2. Виды внебюджетных фондов по целевому назначению
2.6.3. Государственные внебюджетные фонды в РФ
2.6.4. Единый социальный налог (взнос), зачисляемый в государственные внебюджетные фонды
2.7. Социальное обеспечение
2.7.1. Экономические основы и принципы социального обеспечения
2.7.2. Государственные пенсии
2.7.3. Социальные пособия
2.8. Страхование
2.8.1. История страхования
2.8.2. Основные понятия и экономическая сущность страхования
2.8.3. Классификация страхования
2.8.4. Роль и место страховых рынков в экономике 3. Кредит и кредитная система

3.1. Необходимость и сущность кредита

3.1.1. Необходимость кредита
3.1.2. Функции кредита
3.1.3. Законы и границы кредита
3.1.4. Роль кредита в рыночной экономике
3.1.5. Рынок ссудных капиталов
3.1.6. Ссудный процент
3.2. Формы и виды кредита
3.2.1. Понятие формы и вида кредита и их классификация
3.2.2. Ростовщический кредит
3.2.3. Коммерческий кредит
3.2.4. Банковский кредит
3.2.5. Государственный кредит
3.2.6. Потребительский кредит
3.2.7. Международный кредит
3.3. Рынок ценных бумаг
3.3.1. Рынок ценных бумаг, его структура
3.3.2. Участники рынка ценных бумаг
3.3.3. Виды ценных бумаг
3.3.4. Первичный РЦБ
3.3.5. Фондовые биржи
3.3.6. Внебиржевой оборот рынка ценных бумаг
3.4. Банковская система
3.4.1. История зарождения банков
3.4.2. Структура современной банковской системы РФ
3.4.3. ЦБ, его функции
3.4.4. КБ, его функции
3.4.5. Специализированные финансово-кредитные институты
3.5. Центральный банк РФ
3.5.1. Возникновение и развитие центральных банков
3.5.2. Роль центральных банков в рыночной экономике
3.5.3. Организация деятельности ЦБ РФ
3.5.4. БР как основоположник и проводник ДКП
3.6. Коммерческие банки
3.6.1. Происхождение и сущность коммерческих банков
3.6.2. Цель и принципы деятельности коммерческих банков
3.6.3. Роль КБ в условиях рыночной экономики
3.6.4. Операции коммерческих банков
Список использованных источников

Источник: https://eclib.net/36/index.html

Конспект лекций по курсу «финансы и кредит»

Финансы и кредит: Краткий курс лекций. Бокова И.В

Скачать

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ ПО КУРСУ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ». ФРОЛОВА Т.А.

Тема 1. Денежное обращение и денежная система. 3

1. Историческое развитие денег. 3

2. Функции денег. 4

3. Понятие денежного обращения. 5

4. Элементы денежной системы.. 5

5. Ликвидность. 6

6. Законы денежного обращения. 6

Тема 2. Финансы и финансовая система. 8

1. История финансов и финансовых отношений. 8

Объекты финансового рынка. 10

2. Функции финансов. 10

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РФ.. 12

4. Финансовая политика. 13

Тема 3. Государственный бюджет как основное звено финансовой системы.. 15

1. Экономическая сущность и содержание бюджета. 15

2. Общие принципы построения государственного бюджета. 17

3. Бюджетное устройство. 18

4. Бюджетный процесс. 19

5. Межбюджетные отношения. 21

6. Расходы государственного бюджета. 22

7. Доходы государственного бюджета. 24

8. Дефицит бюджета. 25

9. Управление государственным долгом.. 26

Тема 4. Региональные и местные бюджеты.. 28

1. Бюджетный федерализм.. 28

2. Расходы региональных и местных бюджетов. 31

3. Доходы региональных и местных бюджетов. 32

4. Прочие фонды.. 33

Тема 5. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ.. 35

1. Принципы корпоративных финансов. 35

2. Денежные фонды предприятий. 36

3. Управление потоками денежных средств. 37

Тема 6. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА.. 38

1. Сущность кредита и его функции. 38

2. Формы кредита. 40

3. Кредитная система. 40

4. Денежно-кредитная политика. 42

Тема 7. НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА.. 43

1. Виды налогов. 43

2. Кривая Лаффера. 45

Тема 8. СТРАХОВАНИЕ.. 45

Тема 1. Денежное обращение и денежная система

1. Историческое развитие денег

Деньги являются самостоятельной формой меновой стоимости всех других товаров и имеют товарное происхождение.

Существуют следующие формы стоимости:

  • простая или случайная (1 товар меняется на другой товар);
  • полная или развернутая (1 товар меняется на другой из множества товаров);
  • всеобщая форма стоимости (множество товаров эквивалентно одному – посреднику);
  • денежная форма (деньги как единый эквивалент).

Историческое развитие денег связано с улучшением орудий труда, появлением все большего многообразия отношений между людьми и, соответственно, необходимости в обмене результатами труда.

В натуральном хозяйстве результат производства потреблялся самим производителем. В товарном производстве, основанном на общественном разделении труда, производитель и потребитель – разные лица. Продукт производится с целью продажи и переходит к потребителю через куплю-продажу. Таким образом, товар отличается от продукта тем, что его путь от производства к потреблению пролегает через рынок.

Древнейшим предком рынка был обмен излишками продуктов (продуктообмен).Его сменил прямой товарообмен, когда товар непосредственно обменивается на товар.

Но с развитием производства осуществлять прямой товарообмен становилось все сложнее и дороже.

Появляется товар, который обладает определенной ценностью и может обмениваться на остальные товары (шкуры, камни, бивни мамонта и др.). Но обмен связан с определенными трудностями.

Со временем у людей появился один товар, который можно было с относительной легкостью использовать для торговли (обмена). Этим товаром было золото (или серебро).

Его преимущества очевидны: (1) запасы ограничены, поэтому стоимость велика; (2) оно делимо, поэтому легко создать деньги разных масштабов; (3) оно необходимо всем.

Физические свойства благородных металлов (однородность, прочность, собственная ценность) отвечают требованиям к денежному товару.

Позже люди придумали то, как уберечь золотые монеты от порчи (они стирались и теряли свою стоимость). Те, у кого хранились чьи-то золотые запасы (позже они получат название банков), стали выписывать расписки, а эти расписки стали приниматься в качестве подтверждения оплаты (вместо самого золота).

Крайне важно, что продавец стал принимать расписку в качестве платежа, хотя фактически золота не видел — ему было достаточно знать, что оно лежит у такого-то купца. Денежное обращение получило главную особенность и черту, сохраняющуюся и поныне, — фидуциарность, т.е. доверительность.

Конечно, это оставляет нечистоплотным на руку лицам большое поле для обмана, однако значительно упрощает и ускоряет оборот.

Металлические деньги позволили перейти к чеканке монет. В 17 веке впервые в Китае появились бумажные деньги, которые свободно обменивались на золото.

Еще позже право выдавать единые на всей территории какого-либо государства расписки было закреплено за одним лицом, получившим название центрального (эмиссионного) банка. Расписки получили название векселей на банкира, т.е. банкнот.

Когда было отменено право держателей банкноты на обязательный для ЦБ обмен банкноты на золото, денежная система окончательно превратилась в фидуциарную (и, как следствие, часть денег перестала быть обеспеченной активами, т.е. золотом, ЦБ).

В 70-х гг. 20 века деньги разорвали связь с золотом.

Затем хозяйствующие субъекты пришли к выводу о том, что совсем не обязательно в процессе взаимодействия передавать друг другу все расписки, иначе говоря, рассчитываться наличными деньгами. Можно погасить свою задолженность предоставлением контрагенту права получить принадлежащие должнику средства.

Причем и сами средства представляют собой не что иное, как задолженность банка. Настала эпоха электронных денег, т.е., упрощенно говоря, расчетов путем изменения записей в компьютере.

Разумеется, налично-денежное обращение не утратило совсем своей значимости и масштабов использования, однако подавляющая часть денег уже не находится в наличной форме — в развитых странах более четырех пятых денег это банковские деньги.

Виды денег. Эмиссия – право выпуска денег в обращение. Это право принадлежит государству в лице ЦБ.

Наличные деньги – это монеты, банкноты (банковские билеты) и казначейские билеты. Монеты чеканятся, как правило, казначейством.

Безналичные деньги — записи на счетах в ЦБ и в его отделениях, но прежде всего, это вклады в коммерческих банках. Эти вклады называются также банковскими деньгами.

Бумажные деньги – это знак, они обслуживают денежное обращение и выполняют роль покупательного и платежного средства.

Казначейские билеты – бумажные деньги, выпускаемые казначейством.

Кредитные деньги (эмиссионные) – вексель, банкноты и депозитные деньги.

2. Функции денег

Функции денег представляют собой основные задачи, выполняемые деньгами. Таких задач множество, можно выделить три основных:

  1. Средство обращения (платежа) товаров и услуг. Каждый продавец (будь то продавец товара, производитель сырья, рабочий — продавец труда) получает деньги и вправе купить на них все, что ему заблагорассудится. Иными словами, выполняя функцию средства обращения, деньги избавляют от старой, неудобной и менее надежной процедуры бартера.
  2. Средство измерения ценности благ (мера стоимости). При взаимодействии люди могли бы оценивать результаты своей деятельности (которыми они обмениваются) в каких-либо других оценках. Деньги служат универсальной мерой стоимости, масштабом, на котором основывается подавляющее количество расчетов
  3. Средство накопления (сбережения денег для будущих рыночных активов). Деньги незаменимы для сбережения: их очень удобно хранить. Разумеется, можно хранить и топоры, но пройдет какое-то время, прежде чем их производитель сумеет продать свой товар и получить взамен деньги. Кроме того, хранить топоры может оказаться дороже, чем хранить деньги. Таким образом, относительная дешевизна, удобство хранения и ликвидность делают деньги средством накопления богатства.

Осуществление бумажными деньгами своей 1-й функции предполагает, во-первых, приемлемость системы денежных знаков в качестве средств платежа. Речь идет об удобстве пользования. Во-вторых, опасным врагом денег в функции средств обращения является товарный дефицит. Тогда используется товарообмен (бартер).

В-третьих, инфляция мешает выполнению 1-й функции денег, обмен осуществляется без денег.

Выполнению 2-й и 3-й функции денег также препятствует инфляция.

3. Понятие денежного обращения

Денежное обращение представляет собой циркулирование денежных потоков в наличной и безналичной форме.

Такое циркулирование возможно благодаря тому, что у кого-либо есть избыток денег (предложение), а кто-то ощущает потребность (предъявляет спрос).

Денежное обращение обслуживает поток товаров, работ и услуг, и именно через него осуществляется функционирование финансовой системы (накопление и перераспределение ресурсов). Денежное обращение — это кровеносные сосуды для финансовой системы.

Денежное обращение имеет две основные формы: наличную и безналичную.  

Наличное денежное обращение

Безналичное денежное обращение

Это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому. Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов.

Оно в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для ПП.

Осознавая это, государство устанавливает определенные ограничения на наличный оборот, который касается, в основном предельных сумм расчетов наличными и сроков хранения наличности в кассе предприятия.

Это движение электронных денег, т.е. записей на счетах.

Развитое безналичное обращение возможно лишь при развитой банковской системе, когда скорость, гарантия прохождения платежей, качество сопутствующих услуг, — предоставляет большие удобства по сравнению с наличным обращением, что происходит отказ от наличного обращения.

Основными инструментами безналичного обращения являются ценные бумаги (векселя, чеки) и также кредитные карточки. Особенно важен такой показатель как скорость оборота средств. Количество денег можно регулировать не выпуском новых денег, а ускорением оборота существующих.

4. Элементы денежной системы

В настоящее время во всех странах сложилась государственно-организованная денежная система. Элементами денежной системы являются те ее составляющие части, на которых основывается организация кругооборота денежных ресурсов:

Денежная единица

Масштаб цен

Виды денег

Эмиссионная система

Денежный знак, установленный в законодательном порядке. В РФ — это рубль.

Установление содержания цены денежной единицы через весовое содержание золота (сейчас его нет).

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему при всех видах платежей.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ.

5. Ликвидность

Платежная функция денег порождает главную проблему денег – проблему ликвидности.

Ликвидность – это способность любого реального актива выступить в роли средства платежа.

Все, что выступает в качестве денег, и есть деньги. Платежным средством может выступить любой актив, на который на рынке имеется спрос. Степень ликвидности означает сравнительную величину затрат обмена данного актива и аналогичных затрат на обмен другого актива (трансакционные издержки).

Активы располагаются по степени ликвидности (в балансе возрастает). Абсолютно ликвидным активом являются наличные деньги, затраты на обмен равны нулю.

Ликвидность характеризует 3 свойства любого актива:

—          реальную возможность использовать его в качестве средства платежа;

—          скорость превращения актива в средство оплаты;

—          способность актива сохранять во времени и пространстве свою номинальную стоимость (антиинфляционная устойчивость).

В пользу наличности склоняют 4 мотива:

  1. предпочтение ликвидности (термин ввел Кейнс), понимается спрос на наличные деньги из-за их абсолютной ликвидности;
  2. трансакционный мотив (люди предпочитают наличность из-за удобства ее использования в качестве средства платежа);
  3. мотив предосторожности (наличные как резерв на случай неожиданных платежей);
  4. спекулятивный мотив (владелец не рискует вкладывать деньги в ценные бумаги из-за риска).

 6. Законы денежного обращения

Обращение денег не происходит стихийно — оно подчиняется определенным законам. Их знание позволяет оперативно реагировать на или иные изменения, принимать соответствующие решения и воздействовать на экономическое развитие. Эти правила обращения называются законами денежного обращения.

Основной закон денежного обращения, формула которого была представлена К. Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег:

Количество денег

Сумма цен

/

Число оборотов денежных единиц

            Указанная формула в большей степени справедлива для золотого обращения.

При обращении золота в качестве денег из-за ограниченности золотых запасов соотношение между количеством золота (монет) и товарами устанавливается стихийно, но относительно точно: избыток денег изымается из обращения и переходит в сферу накопления (сокровищ), а при недостатке монет их изъятая часть возвращается их сокровищ в обращение.

Когда появляются кредитные деньги, происходит необеспеченная эмиссия. В этом случае неизбежно появление инфляции, т.е. обесценения денег из-за их возросшего количества. Необходимо отслеживать ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без дополнительной эмиссии. Указанное выше уравнение принимает следующий вид:

Количество

денег     =

Сумма цен

товаров,

услуг

Сумма цен

товаров,

проданных

в кредит

+

Платежи по

долговым

обязательствам

Сумма

взаимозачетов

В количественной теории денег используется уравнение Фишера: M*V = P*Q.

М – обращаемая денежная масса;

V — скорость обращения денежной единицы;

P –средний уровень цен;

Q –количество товаров и услуг.

Этот закон называют законом бумажно-денежного обращения. Поскольку количество денег теперь может возрастать неограниченно, роль государства в денежном регулировании колоссальна. Одним из видов регулирования является поддержание структуры и объема денежной массы — совокупной покупательной способности денежных средств.

Если на вопрос «сколько необходимо денег?» однозначного ответа нет, то на вопрос «каких денег должно быть больше, а каких меньше?» можно попытаться дать ответ, проанализировав денежные агрегаты. Они представляют собой составные элементы денежной массы, в их основе лежит ликвидный подход.

Агрегат

Источник: http://vsempomogu.ru/economika/finans/574-11.html

Biz-books
Добавить комментарий